Do sezonu rozliczeń podatkowych za 2026 rok wciąż zostało kilka miesięcy, ale lepiej nie zostawiać wszystkiego na ostatnią chwilę. Warto już teraz poszukać dobrej aplikacji, która ułatwi wypełnianie deklaracji, ponieważ w okresie przedświątecznym czy noworocznym trudno będzie wygospodarować na to czas. Dzięki pamiętaniu o kilku istotnych wskazówkach rozliczenie PIT można przeprowadzić szybko i bez błędów, a najważniejsze z nich zebrano w dalszej części artykułu.
- Zasady rozliczenia za 2026 rok przy PIT 2027
- Co należy zrobić po otrzymaniu PIT-11?
- Formularz PIT-37 dla pracowników na etacie
- Jakie ulgi i odliczenia zwiększają zwrot podatku?
- Najważniejsze korzyści z używania programu e-pity
- Wstępnie przygotowane zeznanie podatkowe
W przypadku zdecydowanej większości podatników zatrudnionych na etacie niezbędna jest jedynie informacja PIT-11 od pracodawcy oraz zebranie ewentualnych załączników z ulgami. Co jednak zrobić w przypadku bardziej skomplikowanych sytuacji? Rozwiązaniem problemu okazuje się program PIT 2027 z wbudowanym kreatorem i regularnymi aktualizacjami. Więcej o możliwościach tego narzędzia można przeczytać w dedykowanej sekcji.
Zasady rozliczenia za 2026 rok przy PIT 2027
Deklaracje dotyczące dochodów uzyskanych w roku 2026 składane będą w 2027 roku, począwszy od 15 lutego. Wcześniej wysłany dokument uznaje się za złożony dopiero tego dnia. Ostateczny termin upływa 30 kwietnia 2027 roku i przypada w piątek. Ten sam termin obowiązuje również osoby, u których z rozliczenia rocznego wyniknie konieczność dopłaty podatku. Data złożenia zeznania wpływa na tempo zwrotu nadpłaty, więc jeżeli komuś zależy na czasie, powinien wybrać wysyłkę elektroniczną i zrobić to w pierwszych dniach. Przy rozliczeniu przez internet czas oczekiwania na przelew z urzędu wynosi maksymalnie 45 dni. W rozliczeniu za 2026 rok pracowników obowiązuje skala podatkowa 12% i 32%. Nadwyżki ponad kwotę 120 000 zł objęte są stawką 32%, a kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł, co odpowiada kwocie zmniejszającej podatek na poziomie 3600 zł.
Co należy zrobić po otrzymaniu PIT-11?
Informację o przychodach, kosztach uzyskania, pobranych zaliczkach na podatek oraz składkach na ubezpieczenia społeczne finansowanych przez pracownika pracodawca przekazuje do urzędu skarbowego w postaci dokumentu PIT-11. Obowiązuje przy tym termin, który nie może przekroczyć ostatniego dnia stycznia. W przypadku pracowników pracodawca musi udostępnić im informację do końca lutego 2027 roku. Osoby, które otrzymują kilka informacji PIT 11, mogą wykazać wszystkie w jednym zeznaniu. Wystarczy zsumować wartości z odpowiadających sobie pól we wszystkich otrzymanych formularzach. Jednocześnie brak otrzymania PIT-11 nie zwalnia z obowiązku rozliczenia. Trzeba wówczas samodzielnie ustalić kwoty, do czego przydają się przelewy wynagrodzenia oraz podpisana umowa. Warto natomiast zwrócić uwagę na koszty uzyskania przychodów, ponieważ standardowo stosuje się kwotę 250 zł miesięcznie, co daje 3000 zł rocznie. Jeżeli jednak pracownik dojeżdża do firmy z innej miejscowości, może zastosować zamiast 250 zł kwotę 300 zł, co daje 3600 zł rocznie. Wyższe koszty można wpisać samodzielnie w zeznaniu rocznym, nawet jeśli w PIT-11 pracodawca uwzględnił podstawowe stawki. Przy kilku stosunkach pracy limity odpowiednio rosną, co również warto wykorzystać, aby otrzymać zwrot podatku. Więcej informacji można znaleźć na stronie e-pity.pl.
Formularz PIT-37 dla pracowników na etacie
Pracownicy etatowi należą do największej grupy podatników w Polsce i od lat podczas rozliczania przychodów stosują formularz PIT-37. Obowiązuje on w sytuacjach, gdy przychody uzyskiwane są wyłącznie za pośrednictwem płatnika i rozliczane według skali podatkowej. Przykładem przychodów, które można rozliczyć w ramach PIT 37, są umowa o pracę, umowa zlecenie, umowa o dzieło, zasiłek z ubezpieczenia społecznego, stypendium oraz prawa autorskie. Formularz może być stosowany zarówno przez podatnika, jak i wspólnie z małżonkiem, także w przypadku korekty składanej po terminie. Zapewnia preferencyjne warunki rozliczenia osobom samotnie wychowującym dziecko. Należy pamiętać, że PIT-37 muszą złożyć również podatnicy korzystający z ulgi dla młodych, ulgi dla rodzin 4+, ulgi dla pracujących seniorów lub ulgi na powrót. Formularz nie służy natomiast do rozliczania dochodów z działalności gospodarczej, do których stosuje się PIT-36, PIT-36L lub PIT-28. PIT-36 będzie właściwy również przy dochodach od zagranicznego pracodawcy, wypłacanych bez pośrednictwa polskiego płatnika.
Jakie ulgi i odliczenia zwiększają zwrot podatku?
Lista ulg i odliczeń, które zwiększają zwrot, jest regularnie aktualizowana, dlatego zawsze warto zapoznać się z najnowszą wersją. Program do PIT typu e-pity rozwiązuje ten problem, ponieważ jest na bieżąco aktualizowany. Tym samym można w nim znaleźć zawsze obowiązujące ulgi i zwiększyć dzięki temu zwrot podatku. W załączniku PIT/O, który należy dołączyć do PIT-37 w związku z ulgami, można wykazać zarówno ulgę na dzieci, jak i darowizny, ulgę rehabilitacyjną oraz wpłaty na IKZE. Dla właścicieli domów jednorodzinnych dużym wsparciem bywa również ulga termomodernizacyjna. Należy jednak zachować faktury i potwierdzenia przelewów, które stanowią dowód poniesienia wydatków w razie ewentualnej weryfikacji przez urząd. Jeżeli podatek jest za niski, aby w pełni odliczyć ulgę prorodzinną, można odzyskać jej część w ramach zwrotu uwzględniającego zapłacone składki. Podczas przygotowywania zeznania podatkowego można też przekazać 1,5% podatku organizacji pożytku publicznego. Wyszukiwarka OPP wbudowana w e-pity.pl ułatwia znalezienie numeru KRS konkretnej fundacji.
Najważniejsze korzyści z używania programu e-pity
Program e-pity, rozwijany przez spółkę e-file z Poznania, dostępny jest w wersji instalacyjnej oraz jako PIT online. Ta ostatnia eliminuje konieczność instalowania programu i przechowywania danych na dysku komputera. Do rozliczenia można przystąpić z dowolnego miejsca, korzystając nawet ze smartfona lub tabletu. Wersja instalacyjna została wypuszczona na systemy Windows, macOS i Linux, więc każdy może rozliczyć PIT w najbardziej dogodnym dla siebie wariancie. Wbudowany kreator od samego początku prowadzi użytkownika krok po kroku i wskazuje między innymi pola, do których należy wpisać kwoty z PIT-11. Program umożliwia również szybkie wczytanie danych bezpośrednio z poprzedniego rozliczenia lub z usługi Twój e-PIT. Uzupełnia dane osobowe i numer urzędu skarbowego na podstawie wprowadzonego numeru PESEL, a nawet pilnuje ustawowych limitów kosztów. Kluczowe jest również to, że aplikacja zajmuje się doborem właściwego formularza oraz dołączeniem wymaganych załączników. Ogranicza to ryzyko, że formularz zostanie wysłany w niekompletnej formie lub wystąpią w nim błędy, których można było uniknąć. Po wysłaniu e-deklaracji system automatycznie generuje Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO).
Wstępnie przygotowane zeznanie podatkowe
Dzięki opcji wczytania Twój e-PIT można uniknąć wypełniania zeznania od zera. Dane zostaną zaczytane na podstawie informacji udostępnionych przez pracodawcę. To zauważalna oszczędność czasu, ponieważ system od razu przypisze konkretne kwoty do odpowiednich rubryk. Wystarczy wówczas uzupełnić ulgi, takie jak darowizna czy ulga rehabilitacyjna, i można przesłać elektronicznie gotowy dokument. E-deklaracje trafiają do systemu skarbowego od razu, więc nie trzeba się martwić, czy dokument dotrze na czas. Urzędowe Poświadczenie Odbioru stanowi potwierdzenie wypełnienia obowiązku związanego ze złożeniem deklaracji. Równie łatwo można zrobić korektę, a błąd w PIT-37 da się poprawić w każdej chwili aż do przedawnienia zobowiązania, które ma miejsce po pięciu latach. Korekta wymaga ponownego wypełnienia całego zeznania i zaznaczenia pola „korekta zeznania”. Program e-pity daje możliwość wprowadzania korekt bieżących oraz za lata archiwalne. Kopie wysłanych deklaracji i UPO można przechowywać na Dysku e-pity, czyli w specjalnie zabezpieczonej chmurze. Dzięki temu nie zginą w razie awarii lub uszkodzenia sprzętu użytkownika.
